ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ СТІЙКОСТІ СТРАХОВИХ КОМПАНІЙ
Анотація
У статті досліджено сутність поняття фінансової стійкості страховика, проведено фінансовий аналіз діяльності страхових компаній. З’ясовано роль фінансової стійкості для страховиків, яка є особливою, бо обумовлює важливість забезпечення високого рівня фінансової стійкості та надійності діяльності страховика. Високий рівень фінансової стійкості підприємства є одним з найголовніших завдань для управління страховою компанією. Доведено, що ключовими чинниками оцінки конкурентоспроможності страхової компанії є прибутковість, стабільність, фінансова потужність і рівень обслуговування. Проаналізовано фактори, що впливають на фінансову стійкість страховика та основні критерії забезпечення фінансової стійкості страховика. З’ясовано, що важливим критерієм забезпечення фінансової стійкості страховика є наявність збалансованого страхового портфеля, формування якого має на меті отримання максимального прибутку за мінімального ризику. Диверсифікований страховий портфель дозволяє зменшити ризик неплатоспроможності не зменшуючи очікуваної доходності. Обґрунтовано роль перестрахування для забезпечення фінансової стійкості страховика. Проаналізовано інвестиційну діяльність страховика для нагромадження значних фінансових ресурсів. Період між можливим здійсненням страхової виплати та сплатою страхувальником страхової премії дає можливість страховику ефективно інвестувати акумульовані кошти для отримання додаткового прибутку. Успішна інвестиційна політика страхової компанії позитивно впливає на якість надаваних послуг, дозволяє зменшити вартість страхових послуг та дає можливість для розвитку страхової компанії; запропоновано напрями подальших досліджень. Наведено основні критерії забезпечення фінансової стійкості страховика, зокрема: достатня величина власного капіталу, оптимальна тарифна політика, збалансованість страхового портфеля, наявність безпечної та дієвої програми перестрахування, достатній розмір страхових резервів для здійснення майбутніх виплат, оптимальна програма розміщення страхових резервів та високий рівень платоспроможності страхової компанії.
Посилання
Borisova V., Samohkina I., Rybina L., Kobzhev O. (2019) Formation of the Environmental Insurance System to Improve the Environmental Safety of the State: the Case of Ukraine. International Journal of Ecology & Development, vol. 34, is. 1, pp. 127–140. Available at: http://www.ceser.in/ceserp/index.php/ijed/article/view/5988
Chiaramonte L., Dreassi A., Paltrinieri A., Piserà S. (2020) Sustainability Practices and Stability in the Insurance Industry. Sustainability, no. 12(14). DOI: https://doi.org/10.3390/su12145530
Forinsurer. Insurance in Ukraine. Available at: https://forinsurer.com/
Hammadi A., Haitham F. N. (2020) Sustainability and Corporate Governance: a Mini-Review. Available at: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3539058
Khalaf K., Nobanee H. (2022) Sustainability and Performance in Insurance Companies. Available at: https://www.researchgate.net/publication/358395122_Sustainability_and_Performance_in_Insurance_Companies
Kulustayeva A., Jondelbayeva A., Nurmagambetova A., Dossayeva A., Bikteubayeva A. (2020) Financial data reporting analysis of the factors influencing on profitability for insurance companies. Entrepreneurship and sustainability, is. 7, pp. 2394–2406. DOI: https://doi.org/10.9770/jesi.2020.7.3(62)
Official website of the National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/
Pfeifer D., Langen V. Insurance Business and Sustainable Development. Risk Management 2021. DOI: https://doi.org/10.5772/intechopen.96389
Pikus R., Prykaziuk N., Balytska M. (2018) Financial sustainability management of the insurance company: case of Ukraine. Investment Management and Financial Innovations. Available at: https://www.businessperspectives.org/index.php/journals/investment-management-and-financial-innovations/issue-298/financial-sustainability-management-of-the-insurance-company-case-of-ukraine
Radchenko N., Rubtsova N., Chkan I., Yakysheva I. (2019) Methodical Approaches to Implementation of Financial Bank Stability. In: Nadykto V. (eds) Modern Development Paths of Agricultural Production. Springer, Cham. Pp. 547–559.
Schneider T., Lacher A., Schmucki P. (2024) Areas of action the insurance industry. Sustainability in the insurance business. 14 p. Available at: https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/ch/pdf/sustainability-in-the-insurance-business.pdf
Sustainable finance in the insurance sector. (2020). Available at: https://www.comarch.com/finance/articles/sustainable-finance-in-the-insurance-sector/
