ТРАНСФОРМАЦІЯ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ РИЗИКОМ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ ТА МАКРОЕКОНОМІЧНОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ

І.Б. Хома; О.Б. Лук’янський; Л.І. Каганяк

doi:10.32782/CMI/2026-17-23

І.Б. Хома Національний університет «Львівська політехніка» https://orcid.org/0000-0002-3737-1601
О.Б. Лук’янський Національний університет «Львівська політехніка» https://orcid.org/0009-0003-6264-5250
Л.І. Каганяк Національний університет «Львівська політехніка» https://orcid.org/0009-0007-0237-5155

DOI: https://doi.org/10.32782/CMI/2026-17-23

Ключові слова: кредитний ризик, банківська система, воєнний стан, реструктуризація, платоспроможність, непрацюючі кредити

Анотація

У статті досліджено трансформацію управління кредитним ризиком у банківській системі України в умовах воєнного стану та макроекономічної нестабільності. Обґрунтовано необхідність перегляду традиційних підходів до оцінювання ризиків та використання адаптивних моделей PD, LGD та ECL відповідно до вимог IFRS 9, які здатні враховувати воєнні шоки та високу мінливість зовнішнього середовища. У статті розкрито роль державних програм підтримки, таких як портфельні гарантії та програма «5–7–9%», у зниженні кредитного ризику та збереженні доступу суб’єктів господарювання до фінансування. На основі проведеного аналізу запропоновано адаптовану модель управління кредитним ризиком у воєнних умовах, яка поєднує фінансові, поведінкові та операційні індикатори, сценарне стрес-тестування, оновлені підходи до оцінювання забезпечення та використання державних механізмів підтримки.

Посилання

Радова Н. В. Методи та інструменти управління кредитним ризиком банку: теоретичні основи та практичні засоби. Фінанси, облік і аудит. 2018. Т. 3, № 26. С. 64–71. URL: https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1494 (дата звернення: 27.09.2025).

Шульга Л. Б. Управління кредитним ризиком комерційними банками України. Фінанси, облік і аудит. 2010. № 1. С. 98–104.

Олексин А. Г. Діяльність банківської системи України в умовах воєнного стану. Економіка та суспільство. 2023. № 2. URL: https://journals.chnu.chernivtsi.ua/index.php/econom/article/view/243 (дата звернення: 28.09.2025).

Звіт про фінансову стабільність, грудень 2023 року. Київ: Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2023-roku (дата звернення: 04.10.2025).

Вимоги до управління кредитним ризиком: презентація. Київ: Національний банк України, 2018. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Vimogi_upravlinnya_kredit_rizikom_2018-09-18_19_pr.pdf?v=5 (дата звернення: 05.10.2025).

Щербіюк А. П., Ткачук Н. М. Сучасні підходи до управління кредитним ризиком банку: теоретичні засади та практичні інструменти. Економіка та суспільство. 2022. № 63. URL: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/4081?utm (дата звернення: 18.10.2025).

Доценко І. О. Управління кредитними ризиками банківських установ в умовах воєнного стану. Modeling the Development of the Economic Systems. 2024. № 1. С. 156–162. URL: https://mdes.khmnu.edu.ua/index.php/mdes/article/view/268 (дата звернення: 19.10.2025).

Стан фінансового сектору України та заходи НБУ з підтримки його безперебійного функціонування в умовах воєнного стану. Київ: Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/stan-finansovogo-sektoru-ukrayini-ta-zahodi-nbu-z-pidtrimki-yogo-bezperebiynogo-funktsionuvannya-v-umovah-voyennogo-stanu (дата звернення: 01.11.2025).

Гаврилко Т. О., Сенчук Г. В. Ресурси банківських установ: ефективність використання у період дії воєнного стану. Економіка та суспільство. 2023. № 78. URL: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/6529 (дата звернення: 02.11.2025).

Radova N. V. (2018) Metody ta instrumenty upravlinnia kredytnym ryzykom banku: teoretychni osnovy ta praktychni zasoby [Methods and tools of bank credit risk management: theoretical foundations and practical instruments]. Finansy, oblik i audyt – Finance, Accounting and Auditing, vol. 3(26), pp. 64–71. Available at: https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1494 (accessed September 27, 2025) (in Ukrainian).

Shulha L. B. (2010) Upravlinnia kredytnym ryzykom komertsiinymy bankamy Ukrainy [Credit risk management by commercial banks of Ukraine]. Finansy, oblik i audyt – Finance, Accounting and Auditing, no. 1, pp. 98–104 (in Ukrainian).

Oleksyn A. H. (2023) Diialnist bankivskoi systemy Ukrainy v umovakh voiennoho stanu [Functioning of Ukraine’s banking system under martial law]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and Society, no. 2, pp. 89–95. Available at: https://journals.chnu.chernivtsi.ua/index.php/econom/article/view/243 (accessed September 28, 2025) (in Ukrainian).

National Bank of Ukraine (2023) Zvit pro finansovu stabilnist, hruden 2023 roku [Financial Stability Report, December 2023]. Kyiv: National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2023-roku (accessed October 4, 2025) (in Ukrainian).

National Bank of Ukraine (2018) Vymohy do upravlinnia kredytnym ryzykom: prezentatsiia [Credit Risk Management Requirements: presentation]. Kyiv: National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Vimogi_upravlinnya_kredit_rizikom_2018-09-18_19_pr.pdf?v=5 (accessed October 5, 2025) (in Ukrainian).

Shcherbiiuk A. P., Tkachuk N. M. (2022) Suchasni pidkhody do upravlinnia kredytnym ryzykom banku: teoretychni zasady ta praktychni instrumenty [Modern approaches to bank credit risk management: theoretical principles and practical tools]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and Society, no. 63. Available at: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/4081 (accessed October 18, 2025) (in Ukrainian).

Dotsenko I. O. (2024) Upravlinnia kredytnymy ryzykamy bankivskykh ustanov v umovakh voiennoho stanu [Credit risk management of banking institutions under martial law]. Modeling the Development of the Economic Systems, no. 1, pp. 156–162. Available at: https://mdes.khmnu.edu.ua/index.php/mdes/article/view/268 (accessed October 19, 2025) (in Ukrainian).

National Bank of Ukraine. Stan finansovoho sektoru Ukrainy ta zakhody NBU z pidtrymky yoho bezperebiinoho funktsionuvannia v umovakh voiennoho stanu [State of Ukraine’s financial sector and NBU measures to ensure uninterrupted functioning under martial law]. Kyiv: National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/stan-finansovogo-sektoru-ukrayini-ta-zahodi-nbu-z-pidtrimki-yogo-bezperebiynogo-funktsionuvannya-v-umovah-voyennogo-stanu (accessed November 1, 2025) (in Ukrainian).

Havrylko T. O., Senchuk H. V. (2023) Resursy bankivskykh ustanov: efektyvnist vykorystannia u period dii voiennoho stanu [Resources of banking institutions: efficiency of use during martial law]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and Society, no. 78, pp. 374–376. Available at: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/6529 (accessed November 2, 2025) (in Ukrainian).